Obliga a las instituciones financieras mundiales, incluidas las mexicanas, a identificar a personas con obligaciones fiscales en EE.UU. mediante un acuerdo intergubernamental firmado en 2012 y vigente desde 2013.

 

 

Establece el intercambio automático anual de información financiera entre países para evitar la evasión fiscal. Define la información de cuentas, las instituciones obligadas, los tipos de cuentas y contribuyentes cubiertos, y los procedimientos de diligencia debida.

Preguntas y respuestas de carácter fiscal sobre los Formularios W-8BEN Y W-8BEN-E para personas no estadounidenses.